Kế toán tổng hợp thuế DV-SX

Thông tin khóa học

Nội dung khóa học

Khoá học thực hành theo một quy trình trọn gói từ việc hạch toán chi phí, giá thành sản xuất, dịch vụ, tính kết quả kinh doanh đến theo dõi trên sổ sách, báo cáo tài chính….

I. LÝ THUYẾT ( 1 Buổi)
1. Hướng dẫn hạch toán kế toán các chi phí, dịch vụ, sản xuất giá thành sản phẩm.
- Giới thiệu cách sử dụng các TK kế toán liên quan theo cách chính xác nhất.
- Chuyên sâu các tài khoản liên quan đến dịch vụ, sản xuất và hạch toán như thế nào để mang lại hiệu quả xuyên suốt quá trình thực hiện kế toán, không bị lúng túng trong khâu xử lý.
- Các sai sót trong hạch toán kế toán và cách xử lý.

2. Hướng dẫn xây dựng các chỉ tiêu cơ bản để thực hiện sản xuất, tính giá thành.
- Dịch vụ: Cách tập hợp chi phí để tính giá thành gói dịch vụ cung cấp.
- Sản xuất: Cách xây dựng định mức sản phẩm sản xuất, tập hợp các chi phí để tính giá thành sản phẩm nhập kho: cách sản xuất, phân bổ chi phí, lập bảng tính giá thành sản phẩm..

3. Thực hiện một số bài tập lý thuyết về hạch toán dịch vụ và sản xuất
4. Giới thiệu hệ thống sổ sách hoàn chỉnh đủ điều kiện quyết toán thuế khi đoàn thanh tra thuế kiểm tra.
5. Giới thiệu Bộ BCTC đầy đủ theo quy định, cách điều chỉnh BCTC nếu phát hiện sai sót.

II. THỰC HÀNH ( 13 Buổi)
Thực hành trực tiếp các phần hành kế toán liên quan trên chứng từ thực tế phát sinh có liên quan đến dịch vụ và sản xuất

PHẦN A: THỰC HÀNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN
1.Xử lý dữ liệu từ chứng từ gốc kế toán
- Lập phiếu thu, phiếu chi
- Lập chứng từ ngân hàng
- Lập phiếu nhập mua NVL, hàng hoá...
- Lập phiếu xuất kho NVL sản xuất, phiếu bán thành phẩm hàng hoá....
- Hạch toán kế toán trên các chứng từ gốc kế toán.
- Thực hiện hạch toán từ khi phát sinh chứng từ đến các bút toán khoá sổ kế toán để lập báo cáo ( 4 bước)
- Thực hiện các tính toán và hạch toán liên quan đến sản xuất và tính giá thành sản phẩm, dịch vụ.
- Tập hợp chi phí dịch vụ và xác định giá thành chuẩn cho dịch vụ.
- Lập định mức sản xuất, thưc hiện xuất kho sản xuất, tính giá thành của thành phẩm nhập kho.....
- Thực hiện hạch toán các bút toán cuối tháng và khoá số liệu kế toán.
- Lập các bút toán cuối tháng cho một số tài khoản phân bổ khấu hao và thuế...
- Lập bút toán khoá sổ tính kết quả kinh doanh, nghĩa vụ thuế...

PHẦN B: THỰC HÀNH LẬP SSKT VÀ THEO DÕI SỐ LIỆU KẾ TOÁN
1.Lập tất cả các sổ sách liên quan khi thực hiện hạch toán kế toán.
Thực hiện lập sổ sách theo quy trình chuẩn để tránh nhầm lẫn và phục vụ cho việc theo dõi số liệu kế toán, lập báo cáo tài chính được chính xác.

1.1 Lập các sổ chi tiết theo đối tượng.
- Lập sổ chi tiết theo dõi công nợ phải thu, công nợ phải trả, kho NVL, kho thành phẩm...
- Lập bảng phân bổ, khấu hao chi phí tài sản chung
- Lập bảng định mức, phân bổ chi phí riêng cho dịch vụ, sản xuất
- Lập bảng tính giá thành cho từng gói dịch vụ cung cấp, các sản phẩm đã sản xuất nhập kho.

1.2 Lập các sổ cái cho từng tài khoản có phát sinh
- Lập tất cả các sổ cái cho các tài khoản từ loại 1 đến loại 9

1.3 Lập sổ nhật ký chung
- Lập sổ NKC lên cho các tài khoản liên quan.

1.4 Kỹ năng kiểm tra số liệu sổ sách kế toán để phát hiện sai sót.
- Cách đối chiếu các sổ với chứng từ gốc
- Cách đối chiếu các sổ liên quan đến nhau theo hình chữ T.

2. Lập bộ báo cáo tài chính, quyết toán thuế theo quy định.
2.1 Lập bộ BCTC hoàn chỉnh và chính xác theo quy định KT và pháp luật thuế.
- Lập Bảng cân đối phát sinh tài khoản: Kỹ năng kiểm tra và phát hiện sai sót trong sổ sách từ Bảng cân đối phát sinh.
- Lập Bảng cân đối kế toán: Cách kiểm tra tính chính xác.
- Lập Bảng kết quả kinh doanh
- Lập thuyết minh BCTC.
- Lập quyết toán thuế TNDN năm tài chính.

2.2 Lập các báo thuế theo quy định của cơ quan thuế
- Lập báo cáo thuế GTGT: tháng, năm
- Lập báo cáo thuế TNDN: quý, năm
- Lập tờ khai nộp thuế môn bài: năm
- Lập báo cáo thuế TNCN: tháng, quý, năm

III. THẢO LUẬN NGHIỆP VỤ VÀ KINH NGHIỆM ( 1 Buổi)

Các học viên được thoả sức thảo luận các vấn đề thắc mắc chưa hiểu hoặc học hỏi các kinh nghiệm trong quá trình làm kế toán thuế, nhằm thực hiện công việc được hiệu quả hơn khi ra công tác.

Lưu ý: Trong tất cả các buổi học giảng viên thường xuyên đưa ra các vấn đề tồn đọng xảy ra tại các Doanh nghiệp và cách xử lý hoặc học viên có thể đưa ra các vấn đề thắc mắc tại Doanh nghiệp mình để giảng viên hướng dẫn cách giải quyết hiệu quả nhất.

Nhà đào tạo