Kỹ năng quyết toán thuế

Thông tin khóa học

Nội dung khóa học

KỸ NĂNG QUYẾT TOÁN THUẾ
“ LUẬT CÁC LOẠI THUẾ, THANH KIỂM TRA PHÁT HIỆN SAI SÓT THUẾ, SSKT, KỸ NĂNG XỬ LÝ SAI SÓT, GIẢI TRÌNH QUYẾT TOÁN THUẾ”

PHẦN I: PHÂN TÍCH CÁC LUẬT THUẾ, QUẢN LÝ TRÁNH SAI SÓT.
1. Luật thuế GTGT
- Phân tích luật thuế GTGT năm 2009: Thuế suất tương ứng với các mặt hàng kinh doanh cụ thể, điều kiện được khấu trừ thuế, hoàn thuế.
- Quản lý hoá đơn chứng từ hợp lệ theo luật quản lý hoá đơn chứng từ.
- Kỹ năng thanh kiểm tra thuế GTGT phát hiện sai sót, cách xử lý tình huống sai sót trong quản lý thuế GTGT.
- Các sai phạm mà DN thường hay gặp và cách phòng ngừa, tháo gỡ
- Giải đáp các thắc mắc của học viên về thuế GTGT đã xảy ra tại DN mình.

2. Luật thuế TNDN
- Phân tích luật thuế TNDN năm 2009: Thuế TNDN cho các DN và các trường hợp được ưu đãi, miễn giảm thuế TNDN…
- Phân tích các chỉ tiêu hợp lệ để tính thuế TNDN: Thu nhập chịu thuế, chi phí hợp lý, giá vốn chính xác….Phân tích kỹ lưỡng từng chỉ tiêu, đặc biệt là chi phí với từng khoản hợp lệ để tránh rủi ro.
- Kỹ năng thanh kiểm tra thuế TNDN phát hiện sai sót trước quyết toán.
- Các sai phạm thường gặp khi quyết toán thuế liên quan đến thuế TNDN và kỹ năng xử lý để tránh được tối đa rủi ro đáng tiếc cho Doanh nghiệp..
- Các kỹ năng cân đối doanh thu, chi phí, lợi nhuận hợp lý cho các mô hình DN cụ thể.
- Giải đáp các thắc mắc của học viên về thuế TNDN đã xảy ra tại DN mình

3. Luật thuế TNCN
- Phân tích luật thuế TNCN năm 2009: Thuế từ tiền lương tiền công, từ cá nhân kinh doanh, từ các nguồn mà cá nhân được nhận khác…..
- Hướng dẫn đăng ký thuế, kê khai thuế, đăng ký giảm trừ gia cảnh, tính thuế thu nhập cá nhân phải nộp. Hướng dẫn cụ thể với Doanh nghiệp chi trả thu nhập và cá nhân phải nộp.
- Kỹ năng điều chỉnh khi phát hiện sai sót trong việc kê khai, nộp thuế TNCN.
- Giải đáp các thắc mắc của học viên về thuế TNCN trong trường hợp cụ thể của DN và bản thân.

PHẦN II: QUY TRÌNH THANH KIỂM TRA HỆ THỐNG SSKT, QUYẾT TOÁN THUẾ
1. Kỹ năng thanh kiểm tra hệ thống sổ sách phát hiện sai sót và điều chỉnh.
- Giới thiệu bộ chứng từ, sổ sách, báo cáo hoàn chỉnh đủ điều kiện quyết toán thuế.
- Kỹ năng thanh kiểm tra chứng từ, loại bỏ các chứng từ không hợp lệ theo pháp luật thuế quy định , cách điều chỉnh nếu có sai sót về chứng từ như mất mát, không hợp lệ..
- Kỹ năng thanh kiểm tra số liệu sổ sách, cách điều chỉnh số liệu sai sót trên sổ sách.
- Kỹ năng phát hiện sai sót BCTC, cách điều chỉnh sai sót BCTC các năm tài chính trước năm báo cáo.
- Bổ sung các thủ tục hành chính, hồ sơ khác để đảm bảo tính chính xác và chặt chẽ cho tài liệu kế toán khi quyết toán thuế.

2. Quy trình thực hiện quyết toán thuế, kỹ năng giải trình số liệu khi quyết toán.
- Giới thiệu quy trình quyết toán thuế thực tế với thanh tra thuế: Các bước thực hiện kiểm tra quyết toán.
- Các câu hỏi thường gặp và cách giải trình trong buổi quyết toán
- Cách lập biên bản giải trình tổng hợp cho Bảng ghi nhận số liệu kế toán của cơ quan thuế…..

PHẦN III: TỔNG KẾT, THẢO LUẬN KINH NGHIỆM
1.Thảo luận về các nội dung học và giải đáp các nội dung thực tế phát sinh tại các DN cụ thể.

2.Kết thúc khoá học.

Nhà đào tạo